渭南市人民政府
中国福彩网_中福在线-千万大奖等你渭南市2016年上半年财政预算执行情况和政府债务限额及新增政府债券收支安排
预算调整方案（草案）的报告
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
我受市人民政府委托，现在向市五届人大常委会第三次会议报告我市2016年上半年财政预算执行情况和政府债务限额及新增政府债券收支安排预算调整方案（草案）。请予审议。
一、2016年上半年财政预算执行情况
今年以来，面对经济持续下行的压力，全市各级财税部门在人大的监督指导下，认真落实市委、市政府的各项决策部署，狠抓收入征管，强化支出管理，深化财税改革，预算执行情况总体较好。
上半年,全市地方财政收入完成399,585万元，占预算的53.64%，同口径增长11.33％。全市财政支出完成1,610,501万元，占调整预算的50.22%，增支250,963万元，增长18.46%。
市级地方财政收入完成85,081万元，占预算的48.04%，下降5.16%。市级财政支出完成167,061万元，占调整预算的41.74%，增支28,407万元，增长20.49%。
（一）财政预算执行的主要特点
----强化税收保障，全市财政收入实现“双过半”。上半年，资源产品市场持续低迷，“营改增”等政策减收效应逐步显现，组织收入工作压力很大。面对严峻的收入形势，各级财税部门加强分析研判，动态监控重点企业纳税情况，坚持依法治税，加大营业税等相关税种的清收力度，强力推进税收保障，制定出台税收保障管理办法，完善考核机制，搭建信息交换平台，启动涉税信息传递工作，实现了综合治税新突破，促进了税收收入稳定增长。经过各级财税部门的艰辛努力，全市地方财政收入顺利实现了“双过半”。
----转变投入方式，支持经济发展更加有力。全面实施“营改增”试点，将建筑业、房地产业、金融业、生活服务业4个行业纳入“营改增”试点范围，进一步降低企业税负。创新财政资金投入方式，实施专项资金“拨改投”，投入4,050万元，支持科技成果转化、科技创新等，加快重点产业发展。拨付资金2,776万元，支持企业生产线建设、技术改造和开拓国际市场等。认真落实小微企业税收优惠政策，安排小额担保贷款贴息资金8,974万元，撬动银行贷款约7亿元，扶持小微企业发展。扩大“一卡通”担保贷款业务覆盖范围，当年投放贷款3.13亿元，缓解了城乡居民融资难问题。开展支农资金整合，统筹安排3亿多元，集中资金支持农村基础设施建设和农业主导产业发展。
----坚持民生优先，重点支出有效保障。千方百计筹措资金，加快支出进度，保障了民生等各项重点支出需要。上半年，全市财政用于民生方面的支出133.91亿元，占财政支出的83.15%。加大财政投入，支持实施精准扶贫战略，加快秦岭北麓、渭北旱塬移民搬迁和扶贫重点村“整村推进”等项目建设。统筹各类教育资金，支持学前教育、中小学薄弱学校和普通高中基础设施建设，改善了办学条件。按时发放城乡低保、农村五保、残疾人及各类优抚对象等生活补助，困难群体基本生活得到保障。基本公共卫生服务政府补助标准从年人均40元提高到45元，城乡居民基本医疗保险政府补助标准从年人均400元提高到440元。公立医院改革、大病医疗保险、妇女健康保护等政策较好执行，促进了公共服务均等化。投入资金4.38亿元，支持推进棚户区改造工程和保障性住房建设。落实廉租住房租赁补贴政策，改善了低收入家庭的居住条件。
----深化财税改革，管理绩效不断提升。完善政府预算体系，编制四本预算，推行零基预算管理，加大财政资金统筹力度，预算管理制度改革持续深化。市县两级政府预算、部门预算和“三公经费”全面向社会公开，公开内容首次细化到支出经济分类款级科目。开展了部门预算管理综合绩效评价和专项资金绩效评价，各级各部门绩效意识进一步增强。制定了预算编制、预算执行等一系列内部风险防控办法，健全了财政内部约束机制。严格政府债务限额管理，落实置换债券资金35.28亿元，延缓了债务偿还期限，减轻了偿债压力。出台了财政投资评审管理办法，规范了投资评审行为。全面开展财政资金安全专项检查，积极跟踪，督促整改，确保财政资金安全、规范、高效运行。启动了全市行政事业单位资产清查和事业单位产权登记工作，对闲置资产进行了公开招租，确保了国有资产保值增值。
（二）财政预算执行中存在的主要问题
上半年，全市地方财政收入完成较好，主要是全面实施“营改增”试点，各级税务部门加大营业税等相关税种清收力度，营业税一次性收入较多。全市营业税增收2.59亿元，占财政增收的81.74%。客观分析，当前财政预算执行中存在的困难和问题仍十分突出：
一是市本级收入进度偏慢。实行省管县和韩城计划单列后，市本级税收来源渠道变窄，加之近年来落实中国福彩网_中福在线-千万大奖等你减税清费政策，规范非税收入管理，收入增长乏力。上半年，市本级财政收入完成较序时进度差半个月，短收6,222万元，低于全市平均进度。
二是部分重点行业税收仍呈现下降。受资源产品市场低迷、价格低位运行的影响，钢材、煤炭等重点行业税收持续下降，钢材行业税收下降63.2%，焦炭行业税收下降58.9%，煤炭行业税收下降34.6%，钼行业税收下降31.2%，资源行业对税收的贡献下降。
三是下半年组织收入任务艰巨。尽管上半年营业税增收拉动了财政收入增长，但从五、六两月“营改增”试点行业税收完成情况看，“营改增”将对全年财政收入造成较大减收，加之经济下行、去产能、减税清费等因素影响，预计全年财政收入将呈现“前高后低”的走势，下半年组织收入任务非常艰巨。
四是财政收支矛盾非常突出。一方面，财政增收十分困难。另一方面，社保、教育、脱贫攻坚等民生“扩面提标”政策增加支出较多，各级财政在保工资、保运转、保民生的基础上，进一步支持稳增长、调结构，保障重点工程、重点项目支出需要，财政支出压力非常大，今年财政收支矛盾是近年来最突出的一年。
（三）下半年主要工作措施
下半年，我们将在市委、市政府的正确领导下，认真执行市人大的各项决议，全面贯彻深化改革的总体要求，紧紧围绕打造“民生财政、绩效财政、阳光财政、活力财政”目标，强化措施，狠抓落实，努力完成全年目标任务。
1.加大组织收入力度。加强对经济形势的研判分析，动态监控重点行业、企业纳税情况，准确把握“营改增”试点对全年收入的影响，增强组织收入工作主动性。进一步深化国地税在税源管理、税务稽查、税收征管等方面的合作，推进专业化、信息化管税，加强“营改增”试点行业税收征管，提升征管质量和效率，促进应收尽收。全面实施税收保障工作，加大考核力度，规范信息传递，加强分析比对应用，有针对性地采取措施，挖潜堵漏，把税收保障工作的成效转化为税收收入的增长点，努力完成全年收入任务。
2.支持经济稳增长。落实中省“三去一降一补”政策，支持推进供给侧改革。统筹安排支持经济发展类资金，实施专项资金“拨改投”，通过股权投入、设立基金等方式，支持畜牧业、特色果业和循环经济发展。持续推进政府与社会资本合作模式，加快PPP项目落地实施，促进重大基础设施项目建设。落实中国福彩网_中福在线-千万大奖等你减税清费政策，阶段性降低失业、工伤、生育保险费率，切实减轻企业负担。管好用好政府债券资金，加快债务置换，支持重大公益性项目建设，推动经济发展。
3.着力保障改善民生。按照“守底线、保重点、补短板、可持续”的原则，落实好各项民生政策。完善教育经费保障机制，重点支持普通高中免费教育，促进教育均衡发展。支持推进机关事业单位养老保险制度改革，完善城乡居民基本医疗保险筹资机制，扩大城乡居民大病保险覆盖范围。整合各类涉农资金，捆绑使用，突出重点，全力支持脱贫攻坚。落实促进就业的各项财政政策，支持万众创新、大众创业。
4.大力争取上级支持。密切关注中省政策和投资动向，及时捕捉信息，加强汇报沟通，最大限度争取上级对我市的倾斜和支持，弥补财力缺口。积极把握中国福彩网_中福在线-千万大奖等你财税体制改革方向，有针对性地做好各项基础工作，确保在改革中为我市赢得利益。配合相关部门做好项目策划、包装，组织做好2017年省级专项资金项目申报工作，力争将中国福彩网_中福在线-千万大奖等你、更好的项目列入中省计划盘子，为全市经济社会发展提供有力保障。
5.强化财政管理改革。进一步优化支出结构，盘活存量资金，加快支出进度，保证各项重点支出需要。加强预算绩效管理，注重评价结果应用，建立预算编制和评价结果有机结合的机制。完善转移支付制度，规范专项资金设立、分配和预算管理。开展市级重大项目投资评审，提高财政资金使用效益。按照中省部署，做好税制改革、政府间事权和支出责任划分等前期准备工作。
二、2016年全市政府债务限额
经省政府同意，省财政厅下达我市2016年政府债务限额253.2亿元（不含韩城市，下同），其中：一般债务限额141.7亿元，专项债务限额111.5亿元。2016年新增政府债务限额19.9亿元。
三、2016年新增政府债券收支安排预算调整方案
（一）新增政府债券额度
省财政厅下达我市2016年新增政府债务限额199,000万元，除外债转贷限额20,249万元外，我市实际可安排新增政府债券178,751万元，其中：一般债券169,751万元，专项债券9,000万元。
（二）新增政府债券资金安排方案
全市今年新增政府债券资金178,751万元，建议分配市级32,000万元，转贷县（市、区）146,751万元。
1.市级新增政府债券资金安排意见。
（1）分配一般债券30,000万元，具体用途如下：
①中心城市基础设施建设资金10,000万元；
②西海湿地生态公园建设资金10,000万元；
③310国道华阴至渭南一级公路改扩建工程建设市级配套资金2,000万元；
④渭南博物馆建设资金1,000万元；
⑤渭南文化艺术中心建设资金1,000万元;
⑥高新区胜利大街（新区东路—渭清路）道路及配套工程建设资金3,000万元；
⑦高新区农村基础设施建设资金100万元；
⑧经开区创业孵化基地保障性住房建设资金2,600万元；
⑨经开区建新路公租房项目建设资金300万元。
（2）分配专项债券2,000万元，具体用途如下：
①高新区胜利大街（新区东路—渭清路）道路及配套工程建设资金500万元；
②卤阳湖现代产业开发区2号污水处理厂项目建设资金600万元；
③经开区建新路公租房项目建设资金900万元。
2.转贷县（市、区）新增政府债券资金分配意见。
转贷县（市、区）新增政府债券资金146,751万元，其中：一般债券139,751万元，专项债券7,000万元。根据各县（市、区）财力、贫困户数、债务风险、当年政府债券付息压力等因素测算，具体分配如下：临渭区42,210万元，华州区7,700万元，华阴市7,400万元，潼关县5,600万元，大荔县10,076万元，蒲城县19,550万元，澄城县6,900万元，白水县21,115万元，合阳县9,300万元，富平县16,900万元。
（三）预算调整情况
按照《预算法》规定，建议在市五届人大第一次会议审议通过的2016年财政预算草案的基础上，分别调整市级一般公共预算和政府性基金预算。
1.市级一般公共预算调整情况。
根据中省要求和《地方政府一般债券预算管理办法》，2016年市级一般公共预算收入增加190,000万元，列“债务转贷收入”科目；市级一般公共预算支出增加190,000万元，分别在“文化体育与传媒支出”科目中列支2,000万元，在“城乡社区支出”科目中列支23,000万元，在“农林水支出”科目中列支12,892万元，在“交通运输支出”科目中列支2,000万元，在“住房保障支出”科目中列支2,900万元；转贷县（市、区）147,208万元，在市级“债务转贷支出”科目中反映。
2.市级政府性基金预算调整情况。
根据《地方政府专项债券预算管理办法》，2016年市级政府性基金预算收入增加9,000万元，列“债务转贷收入”科目；市级政府性基金预算支出增加9,000万元，在“国有土地使用权出让收入安排的支出”科目中列支2,000万元；转贷县（市、区）7,000万元，在市级“债务转贷支出”科目中反映。
（四）做好政府债券管理工作
为了切实发挥政府债券资金的使用效益，我们将认真做好以下工作：一是完善全市政府债务管理制度体系，进一步加强政府债务“借、用、还”管理；二是加强与省财政厅的沟通联系，争取债券资金早日下达；三是加强与县（市、区）和市级部门的沟通衔接，做好新增债券资金项目的落实工作，及时拨付资金，确保债券资金规范有效使用；四是统筹安排，做好地方政府债券的还本付息工作。
