????????????????????? (2014年8月26日)
主任、各位副主任、秘书长，各位委员：
受市人民政府委托，现在向市四届人大常委会第三十二次会议报告我市2014年上半年财政预算执行情况和地方政府债券收支安排预算调整（草案），请予审议。
一、2014年上半年财政预算执行情况
（一）上半年财政预算执行情况
今年以来，面对经济下行压力加大的严峻形势，在市委的正确领导下，在市人大的监督指导下，全市各级各部门围绕陕西东大门建设，牢牢把握稳中求进的总基调，全力以赴稳增长、促改革、调结构、惠民生，加快经济结构调整和发展方式转变，全市经济呈现“低位开局、企稳回升”态势。在此基础上，财政收入较上年同期同比保持增长，各项重点支出得到有效保障，预算执行情况总体平稳，但受个别县市严重短收影响，全市财政收入完成情况不够理想。
上半年, 全市财政总收入完成585,791万元，较上年同期减收38,308万元，下降6.14%。地方财政收入完成353,192万元，占预算的49.33％，较上年同期同口径增长8.29％。全市财政支出完成1,319,681万元，占调整预算的50.49%，增支126,098万元，增长10.56%。
市级地方财政收入83,663万元（含高新区、经开区、卤阳湖开发区，下同），完成预算的53.53%，增长3.40%。主要项目的完成情况是：税收收入51,793万元，增长6.34%，其中，增值税7,784万元，同比增长60.27%，主要是烟草增值税增加较多；营业税13,696万元，同比增长2.81%；企业所得税2,842万元，增长49.58%，主要是烟草和金融业所得税增加较多；耕地占用税和契税12,962万元，增长15.27%。非税收入31,870万元，下降1.05 %。
市级财政支出188,312万元,占调整预算的50.57%，增支16,393万元，增长9.54%。主要支出项目的完成情况是：一般公共服务支出24,014万元，增长2.82%；教育科技支出17,905万元，下降3.31%，主要是2013年部分专项资金在本级列支；文化体育与传媒支出6,499万元，下降4.96%，主要是2013年博物馆建设一次性投入抬高了基数；社会保障和就业支出17,900万元，下降16.55%，主要是2013年部分专项资金在本级列支；医疗卫生和计划生育支出8,078万元，下降12.56%，主要是2013年医药卫生改革一次性投入较多；农林水支出35,189万元，增长31.07%，主要是水利工程建设投入增加；节能环保支出8,512万元，下降8.63%，主要是今年上级一次性专款减少。
（二）财政预算执行的主要特点
----创新征管机制，组织收入力度不断加大。面对财政增收异常困难的严峻形势，各级财政部门坚持领导包联县市抓收入、财税联席会议、预算执行分析会议等制度，加强分析研判，实时监控重点企业纳税情况，狠抓重点税源、零散税收及薄弱环节征管，不断挖掘增收潜力。制定出台了《渭南市税收保障管理暂行办法》，在全市范围内全面开展税收协助工作，实施涉税信息共享和税收审核验证前置，强化税收保障，加快建立促进税收征管的长效机制，堵塞收入漏洞。经过各级财税部门的艰辛努力，除韩城市外的11个县市区全部实现“双过半”，全市税收收入比重逐步提高。
----多措并举稳增长，大力支持经济发展。实施铁路运输、邮政服务和电信业“营改增”试点工作，及时兑现试点过渡期财政扶持政策，促进了现代服务业发展。全面落实小微企业税收优惠政策，利用小额担保贷款贴息资金撬动银行贷款1.83亿元，扶持劳动密集型小微企业35 家，支持小微企业发展。安排资金6,100万元，支持加快中国福彩网_中福在线-千万大奖等你级新材料高新技术产业基地和增材制造（3D打印）培育基地建设。积极筹措资金1.03亿元，采用以奖代补、财政贴息等方式，支持中小企业发展、工业园区建设、科技创新、企业技术改造及节能减排等，促进工业稳增长，推动产业结构调整和转型升级。投入资金 1.1亿元，支持中心城市基础设施建设。拨付资金4,900万元，支持重点示范镇、文化旅游名镇及新型农村社区建设，加快小城镇发展。
----坚持民生优先，各项重点支出得到较好保障。上半年，全市财政用于民生方面支出109.26亿元，占财政支出82.79%。扩面、提标、新增各项民生政策较好落实。梳理民生政策12类101项，汇编发放《民生财政政策手册》4万余份，惠民政策深入人心。加快资金下达拨付，学前教育、义务教育、高中教育及中职教育等各项教育政策得到较好落实。兑现城乡居民基本医疗补助及新农合提标、村医补助、县级公立医院改革财政奖补等政策，促进了公共卫生服务均等化。城乡低保、农村五保等各类社会保障对象基本生活得到有效保障，基本实现了应保尽保。认真落实公益性岗位开发、职业培训等就业政策，有力地支持了就业和再就业工作。
----加大财政投入，支持“三农”工作成效显著。通过积极向上争取、资金整合等方式，加大财政投入，有力地支持了农业发展、农村稳定和农民增收。投入资金2.2亿元，支持了小型农田水利重点县建设，改善了农田水利基础设施条件。落实资金2亿多元，大力支持现代畜牧业示范区、现代农业园区及抽黄供水工程等项目建设。筹措资金4,300多万元，支持加快渭河综合整治工程建设。拨付一事一议财政奖补资金1.02亿元，推进“美丽乡村”建设。全面实施惠民补贴“一卡通”担保贷款业务，上半年共发放担保贷款1.9亿元，惠及2万多户城乡居民，有效缓解了城乡居民融资难问题。
----深化财政改革，财政管理水平进一步提升。完善县对省级重点示范镇财政管理体制，规范财政体制运行，为重点示范镇加快发展提供体制保障。积极推进市级专项资金管理改革，开展资金清理整合，清理整合专项资金项目达三分之一，制定了专项资金管理制度，规范资金审批程序、信息公开及监督检查等，全面实施绩效评价工作，提高了财政资金管理使用的规范性、科学性。认真贯彻中央“八项规定”和党政机关厉行节约反对浪费条例，健全“三公”经费管理制度，严控“三公”经费支出，上半年全市及市级“三公”经费支出较上年同期分别下降30.39%和29.04%。加快推进财政信息公开，市县财政预算、部门预算及“三公”经费全面向社会公开，专项支出信息及时公开。健全公务卡结算制度，国库集中支付和公务卡改革实现全覆盖。会计服务监管机制试点工作开始启动。在全省率先推行各类培训服务实施政府采购工作。
（三）财政预算执行中存在的主要问题
客观分析，上半年财政预算执行存在的问题十分突出：
一是收入增幅总体呈现回落态势。全市财政总收入增幅较五月份回落了6.71个百分点，较上年同期回落了19.25个百分点。全市地方财政收入自然增幅下降6.11%，较五月份回落了8.73个百分点，较上年同期回落了31.14个百分点。
二是税收收入持续下降。受宏观经济影响，全市资源型行业价格下跌，重点税源企业生产经营十分困难，税收收入呈现下降。上半年，全市税收收入下降12.4%，钼、煤、焦、钢、电等五大重点行业减收较多，税收收入增收十分困难，收入形势非常严峻。
三是财政支出压力很大。今年全市财政增收非常困难，市县在保工资、保运转的基础上，保民生、保重点、促发展政策多、要求高、任务重，收支矛盾突出，财政支出压力很大。
（四）下半年主要工作措施
下半年，我们将在市委的正确领导下，认真执行市人大的各项决议，全面贯彻深化改革的总体要求，紧紧围绕打造“民生财政、绩效财政、阳光财政、活力财政”目标，采取有效措施，加大工作力度，努力完成全年目标任务。
一是全力抓好组织收入工作。在继续坚持领导包联县市区、财政预算执行分析会议、财税联席会议等一系列行之有效措施的基础上，实时监控钼、煤、钢等重点企业经营状况及税收情况，增强组织收入的主动性；强力推进税收协助工作，建立涉税信息交换平台，加强信息分析比对应用，充分发挥相关部门对税收征管的保驾护航作用，提升税收征管效率，挖掘增收潜力；深化国地税联合办税，推进国地税联合办证、联合申报以及国地税信息资源共享，杜绝税收流失；跟踪监控营改增后试点行业税收征收情况，有针对性地完善征管措施，促进相关税收应收尽收。
二是支持经济平稳较快发展。兑现结构性减税政策及支持小微企业发展的财税优惠政策。采取财政贴息、股权投资、以奖代补等方式，支持工业园区、标准化厂房建设、企业技术改造和扩大产能，促进工业稳增长。落实支持循环经济发展、淘汰落后产能、节能减排等财政扶持政策，加快经济结构调整和转型升级。实施金融机构小微企业贷款增量奖励等激励政策，引导金融机构支持中小企业等实体经济发展。清理规范各项财税优惠政策，营造公平的经济发展环境。积极利用国际金融组织及外国政府贷款资金，支持重点项目建设，促进全市经济稳定增长。
三是切实保障和改善民生。坚持有保有压原则，大力调整优化支出结构，积极盘活财政存量资金，切实加快支出进度，努力保障各项重点支出需要。统筹安排好社会保障和就业、医疗卫生、教育文化、“三农”及保障性住房等方面支出，确保实现民生支出“两个80%”目标。完善民生资金监管机制，规范民生项目运作，切实把民生资金管好用好，确保将各类惠民政策落实到位。认真落实中央八项规定、党政机关厉行节约反对浪费条例和省市“实施意见”，严控“三公经费”、会议费等一般性支出，努力降低行政运行成本。
四是大力争取上级支持。坚持把争取上级支持作为财政工作的重中之重，认真研究中省财政政策和投资方向，加大争政策、争资金、争项目工作力度，确保中省对我市的各类转移支付补助持续增加。特别是组织做好2015年省级专项资金项目的征集、筛选和申报等工作，力争将中国福彩网_中福在线-千万大奖等你的项目列入中省计划盘子，为全市经济社会发展提供财力保障。
五是持续推进财政管理改革。全面贯彻落实中国福彩网_中福在线-千万大奖等你深化财税体制改革总体要求，超前思维，主动作为，做好各项基础工作，确保在改革中赢得主动。调整理顺经开区收入分配关系，支持经开区加快建设和发展。切实加强专项资金管理，组织开展市级专项资金绩效评价，加强绩效评价结果应用，建立全过程绩效管理机制。加快推进财政信息公开，以公开促进规范管理。深入推进公务卡结算，提高公务卡利用率，加强对公务消费行为的财政监管。进一步扩大“一卡通”担保贷款业务覆盖面，放大财政资金效应。加快推进会计服务监管机制试点，着力解决会计信息失真问题，规范财经秩序。
二、2014年地方政府债券收支安排情况
（一）地方政府债券资金安排使用的有关要求
2014年财政部继续代理发行地方政府债券，省财政厅分配转贷我市地方政府债券73,000万元, 比2013年增加11,000万元，其中：转贷韩城市7,000万元，由省财政厅直接安排拨付韩城市。我市实际可安排的地方政府债券为66,000万元，较上年增加9,000万元。
按照《陕西省财政厅中国福彩网_中福在线-千万大奖等你做好发行2014年地方政府债券有关工作的通知》（陕财办预〔2014〕66号）要求，今年地方政府债券资金，优先用于偿还到期的2011年3年期地方政府债券、保障性安居工程建设等重大公益性项目支出，坚决杜绝债券资金用于楼堂馆所等中央明令禁止的项目，严格控制安排能够通过市场化方式筹资的投资项目，不得用于经常性支出。
根据财政部中国福彩网_中福在线-千万大奖等你地方政府债券预算管理办法的有关规定，地方政府债券收支实行财政预算管理。2014年度政府预算要根据地方政府债券收支计划及时编制预算调整方案，报同级人民代表大会常务委员会审查批准。
（二）全市地方政府债券资金安排使用意见
2011年全市3年期地方政府债券本金15,151万元于今年6月20日到期，其中韩城市需偿还660万元，我市应偿还金额为14,491万元。按照省财政厅的要求，今年转贷我市的地方政府债券资金安排用于偿还到期的地方政府债券本金14,491万元；用于全市保障性安居工程建设配套24,387万元；用于市级重大公益性项目建设27,122万元。具体安排意见为：
1、转贷县（市、区）债券资金 30,593万元。
用于偿还到期的地方政府债券本金6,206万元及2014年保障性安居工程建设配套24,387万元，具体安排情况是：临渭区14,806万元，华县1,454万元，华阴市823万元，潼关县1,854万元，大荔县1,488万元，澄城县1,012万元，合阳县1,706万元，蒲城县2,171万元，白水县1,205万元，富平县2,660万元，高新区728万元，经开区686万元。
2、分配市级债券资金35,407万元。
（1）偿还到期的地方政府债券本金8,285万元。
（2）市级重大公益性项目建设27,122万元。用于抽黄供水工程建设10,000万元，中心城市城建项目（含供热项目）4,000万元，市城乡规划展示馆建设3,922万元，市中心区供水（北水厂）工程项目3,000万元，渭河综合整治工程2,000万元，市体育中心建设1,700万元，中心医院建设1,500万元，市图书馆（科技馆）建设1,000万元。
（三）全市及市级财政收支预算调整情况
作上述安排后，在市四届人民代表大会第六次会议审议通过的2014年财政预算草案的基础上，需调整增加全市和市级财政收支预算。全市公共财政收入预算增加73,000万元（含韩城市，下同），其中，市级公共财政收入预算增加35,407万元，县市区公共财政收入预算增加37,593万元，在政府收入分类科目的“债务收入”类“国内债务收入”款中反映；全市公共财政支出预算增加73,000万元，其中，市级公共财政支出预算增加35,407万元。市级支出预算增加部分按政府支出功能科目分类为：农林水支出12,000万元，城乡社区支出10,922万元，国债还本付息支出8,285万元，文化体育与传媒支出2,700万元，医疗卫生和计划生育支出1,500万元。
