??? 一、2014年预算执行情况和财政主要工作
??? （一）2014年一般公共预算执行情况
??? 根据2014年12月份财政收支报表统计，全市地方财政收入完成674,599万元，占调整预算667,100万元的101.12%，剔除不可比因素后，同口径增长15.01%。
??? 全市地方财政收入主要项目完成情况是：各项税收422,261万元，下降5.13 %，主要是煤、焦、钢等资源产品价格及销量下跌影响。其中：增值税77,948万元，下降12.41%；营业税124,552万元，下降7.91%，主要是受“营改增”的政策性影响；企业所得税20,182万元，增长9.06%；个人所得税7,596万元，下降8.14%；资源税14,893万元，下降21.51%；房产税10,561万元，增长4.76%;城镇土地使用税9,031万元，增长14.99%；城市维护建设税32,475万元，下降34.66%。非税收入252,338万元，增长22.81%，其中：专项收入132,735万元，增长23.59%；行政事业性收费和罚没收入81,155万元，增长11.99%；国有资源有偿使用收入18,990万元，增长83.83%，主要是上缴专户利息、资产处置等一次性收入较多。?
??? 2014年，年初汇总编制的全市财政支出预算为1,915,427万元，加上预算执行中，中省财政增加补助、转贷市县政府债券等，全年财政支出调整预算为2,957,395万元。2014年，全市财政支出完成2,933,253万元，比上年增加174,544万元，增长6.33%，完成调整预算的99.18%。主要支出项目的完成情况是：一般公共服务321,690万元，与上年基本持平；国防与公共安全117,817万元，增长9.46%；教育627,140万元，下降5.85%，主要是2013年一次性教育支出较多；科学技术25,461万元，增长48.54%；文化体育与传媒72,880万元，增长1.53%；社会保障和就业376,244万元，增长8.55%；医疗卫生与计划生育303,969万元，增长12.98%；节能环保75,816万元，增长6.96%；城乡社区事务126,861万元，增长45.25%；农林水事务540,683万元，增长12.84%；交通运输58,707万元，增长5.01％。
??? 2014年，市级地方财政收入完成158,226万元（含高新区、卤阳湖、经开区，下同）,占预算156,300万元的?101.23%，同口径增长13.9%。市级地方财政收入主要项目完成情况是：各项税收98,659万元，增长10.13%，其中：增值税14,671万元，增长50.83%，主要是市级固定收入增加；营业税28,794万元，下降2.92%；企业所得税5,719万元，增长19.69%；个人所得税1,675万元，增长15.28%；资源税5,460万元，下降17.52%；房产税3,744万元，增长48.16%;城镇土地使用税2,804万元，增长30.42%；城市维护建设税7,729万元，下降24.39%。非税收入59,567万元，增长3.59%，其中：专项收入16,974万元，下降0.66%；行政事业性收费和罚没收入33,730万元，下降10.11%；国有资源有偿使用收入7,747万元，增长227.15%。?
??? 2014年，经市四届人大六次会议批准的市级财政支出预算为318,640万元，加上预算执行中，中省财政增加补助、转贷政府债券等，减去市对县（市、区）补助，全年财政支出调整预算为486,106万元。2014年，市级财政支出446,648万元,完成调整预算的91.88%，剔除中省一次性专款减少及部分专款列支县市等不可比因素，同口径增长10.6%（下同）。主要支出项目的完成情况是：一般公共服务51,175万元，下降14.01%；国防与公共安全39,511万元，增长8.34%；教育31,850万元，增长3.93%；科学技术13,579万元，增长93.57%；文化体育与传媒18,457万元，增长10.11%；社会保障和就业38,104万元，增长7.52%；医疗卫生与计划生育28,085万元，增长7.10%；节能环保25,190万元，增长31.41%；城乡社区事务42,826万元，增长36.02%；农林水事务91,949万元，增长27.41%；交通运输23,101万元，增长5.10%。
??? （二）2014年政府性基金预算执行情况
??? 2014年，全市政府性基金收入100,136万元，完成预算的257.43%，增长59.65%。全市政府性基金支出207,562万元，增长63.63%。
??? 2014年，市级政府性基金收入75,896万元，完成预算的329.34%，增长191.31%，主要是国有土地使用权出让收入增加。其中：地方教育附加收入1,346万元，国有土地使用权出让收入69,061万元，城市公用事业附加收入500万元，城市基础设施配套费收入2,689万元，新型墙体材料专项基金收入1,389万元。市级政府性基金支出88,526万元，增长85.18%。主要支出项目是：社会保障和就业2,425万元，城乡社区事务58,286万元，农林水事务20,681万元。
??? （三）2014年财政主要工作
??? ――财政收入保持平稳增长。面对财政增收十分困难的形势，各级财税部门始终把推进税收征管改革、强化税收保障作为组织收入工作的重点，创新机制，强化措施，不断加大组织收入力度。市县同步推进税收协助，整合利用各种征管资源，加强涉税信息比对应用，堵塞收入漏洞，形成了社会多部门综合治税的新格局。深化国地税联合办税，重点推进国地税在纳税申报、委托代征和税源管理等方面合作，实现联合办税全覆盖。在餐饮、住宿等行业实施网络在线发票摇奖，充分调动了消费者索取发票的积极性。坚持早部署、严考核，抓主体税种，抓薄弱环节，抓重点县市，有针对性地开展税务稽查和专项检查，不断挖掘增收潜力，超额完成了地方财政收入任务，大部分县市区增幅在10%以上。
??? ――支持稳增长成效明显。坚持资金政策“双轮驱动”，全力支持稳增长调结构。安排资金2.02亿元，通过贴息、奖励和设立创投基金等方式，加大对增材制造（3D打印）、科技创新、循环经济和企业技术改造等投入，有力地促进了工业增长和转型升级。创新资金投入方式，在6户企业开展股权投资试点，建立了财政资金循环使用机制。筹措资金1.12亿元，支持节能减排、重点流域污染防治和农村环境综合整治等，改善了城乡居民生活环境。扩大“营改增”试点，落实小微企业税收优惠和贴息政策，累计减免税收2.5亿元，撬动银行贷款1.89亿元，促进了中小企业发展。投入资金3亿多元，支持引黄入渭、中心城市供水供热等基础设施建设。经过积极争取，主城区集中供热项目成为西北五省唯一被财政部确定的PPP示范项目。实施财政资金存放商业银行考核激励办法，充分调动了商业银行支持我市经济发展的积极性。拨付政策性农业保险保费补贴5582万元，为农民提供农业生产风险保障50亿元，有效降低了农业风险，促进了农业发展和农民增收。
??? ――各项民生政策落实到位。全年财政民生支出242.9亿元，占全市财政支出的82.8%，各项“提标扩面”政策较好落实。社会保障和就业方面，建立了“农村八大员”等15个群体待遇政策调整机制，完善了社会救助和保障标准与物价上涨挂钩联动机制，全面实施了临时救助制度，提高了城乡居民养老保险基础养老金水平，各类社会保障对象基本生活得到有效保障。加大就业扶持力度，将高校毕业生享受社会保险补贴范围扩大到小微企业，大学生就业见习补贴标准提高到1000元。医疗卫生方面，县级公立医院综合改革财政补偿政策较好落实，城乡居民基本医疗保险补助标准由年人均300元提高到350元，基本公共卫生服务补助标准由年人均30元提高到35元，促进城乡医疗服务均等化。教育方面，进一步完善农村义务教育经费保障机制，支持190所薄弱中小学建设，改善了教育基础设施条件。提高了学前一年、特殊教育、高中生均经费标准，分别达到1150元、4000元和600元。实现了学生营养改善计划、生均经费补助和贫困生资助“三个全覆盖”。文化方面，支持创建中国福彩网_中福在线-千万大奖等你公共文化服务体系示范区和市博物馆、体育中心、文化艺术中心建设，推进政府购买公共文化演出服务，受到了广大群众普遍欢迎。住房保障方面，中省市财政投入14.6亿元，争取各类低息贷款16.4亿元，保障性住房投入力度明显加大。惠民政策落实方面，探索建立了政策宣传一本清、补贴发放一卡通、群众投诉一拨灵、基础信息一比明的“四个一”惠民政策落实促进机制，民生政策落实碎片化问题得到较好解决。在中国福彩网_中福在线-千万大奖等你首创实施了惠民补贴“一卡通”担保贷款业务，累计发放担保贷款11.3亿元，惠及全市5万多户城乡居民，成为破解群众融资难题的“金钥匙”。
??? ――财政改革有序推进。深化专项资金管理改革，加大清理整合力度，市级专项资金项目清理减少了三分之一，集中财力办大事、保重点。积极开展市县支出绩效评价工作,财政资金使用效益进一步提高。全面推进财政信息公开，市县政府和部门预决算以及“三公经费”全部向社会公开。全市所有预算单位全面实施了国库集中支付和公务卡改革，制定出台了市级机关会议费、差旅费等6项公务支出管理办法，健全和细化了党政机关厉行节约反对浪费制度体系，全市“三公经费”支出下降21.7%。理顺了经开区财政分配关系，各县市区建立完善了县对重点镇财政管理体制。对我市政府性存量债务逐笔进行了清理甄别，为将政府性债务纳入预算管理、存量债务债券置换等奠定了基础。在中国福彩网_中福在线-千万大奖等你率先探索建立会计服务监管新机制,在全省率先推行各类培训服务实施政府采购工作。不断深化非税收入收缴管理改革，执收单位上线率达到93.3%。
??? 在全市各项财政工作和改革稳步推进的同时，财政运行还面临不少困难和问题，主要是：税源结构单一，煤、焦、钢等能源行业税收减收较多，税收收入下降，税收收入比重偏低；刚性支出增加较多，特别是支持改革、保障民生和污染防治等方面资金需求呈快速增长趋势，财政压力较大；财政管理绩效有待进一步提高。对此，我们将高度重视，采取有效措施，切实加以解决。
??? 二、2015年财政预算安排草案
??? 2015年，随着经济发展进入新常态和各项改革的深入推进，全市财政经济既面临诸多机遇，也面临不少困难。收入方面，中省实施“一带一路”等重大战略，加快城镇化进程，我市“三区”政策叠加，投资和消费需求旺盛，改革红利不断释放，一批重大项目加快实施，成为经济持续增长的强力支撑，为财政增收奠定了良好基础。同时也要看到，资源产品价格可能仍呈现持续低位运行态势，能源化工、有色冶金等行业市场需求短期内难有大的改观，加之连续几年实施“营改增”等结构性减税政策，我市财政收入增速回落。支出方面，过去形成的一些刚性支出，尤其是各项民生支出仍需继续保障，而新的支出需求又在不断增加，特别是中国福彩网_中福在线-千万大奖等你推行机关事业单位工资和养老保险改革、城乡居民医疗保险和部分困难群体补助提标等涉及个人的新增支出比较多，稳增长、调结构方面的支出需求也很大，收支矛盾非常突出。
??? 根据中省预算编制要求和市委、市政府经济工作总体部署，2015年财政预算安排的指导思想是：全面贯彻十八届三中、四中全会、中省经济财政工作会议和市委四届七次全会精神，牢牢把握稳中求进、改革创新的要求，深化财税改革，完善预算管理，加快建立全面规范、公开透明的预算制度；合理安排收入增长，提高财政收入质量；调整优化支出结构，创新财政投入方式；严控一般性支出，加强政府财力统筹，确保各项民生政策落实和市委、市政府重大决策部署的顺利实施，促进全市经济社会平稳较快发展。
??? 按照新修订《预算法》的有关要求，2015全市预算编制做了进一步改进：一是正式编制了国有资本经营预算和社会保险基金预算，提交市人大审议的预算草案由一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算四本预算构成，形成了全口径预算体系；二是按照财政部完善政府预算体系的要求，将涉及我市的地方教育附加、从地方土地出让收益计提的农田水利建设和教育资金等政府性基金收入纳入一般公共预算管理；三是按照财政部颁布的政府收支分类科目，将市级支出预算细化到支出功能分类的项级科目。
??? （一）全市一般公共预算安排草案
??? 按照上述指导思想，根据2015年全市国民经济和社会发展计划以及财政收支形势，2015年全市一般公共预算收入预期目标为720,000万元，剔除不可比因素后，增长12%。
??? 按照分税制财政体制，2015年，全市一般公共预算收入720,000万元，加上中省各类补助收入1,281,514万元，上年结转结余收入14,459万元，全市财政收入总计2,015,973万元。减去上解上级支出82,823万元，全市一般公共预算支出1,933,150万元，剔除不可比因素后，增长7.63%。
??? （二）市级一般公共预算安排草案
??? 2015年市级一般公共预算收入预期目标为172,000万元，剔除“营改增”减收及非税一次性收入等不可比因素后，增长12.5%。
??? 市级一般公共预算收入项目安排是：税收收入112,348万元，增长13.88%，其中：增值税19,075万元，增长30.02%；营业税34,488万元，增长19.77%，主要是考虑到“营改增”因素影响，增值税预算增幅较高，营业税增幅降低;企业所得税6,657万元，增长16.40%；个人所得税2,086万元，增长24.54%；资源税8,100万元，增长48.35%，主要是考虑了煤炭资源税从价计征改革因素。非税收入59,652万元，增长0.14%，其中：专项收入17,576万元，增长3.55%；行政事业性收费收入和罚没收入33,476万元，与上年基本持平。
??? 市级一般公共预算收入172,000万元，加上中省对我市的各项补助758,070万元和上年结转结余收入4,946万元，市级财政收入总计935,016万元。减去上解上级支出5,135万元和市对县（市、区）的各项补助625,009万元后，市级一般公共预算支出304,872万元，剔除中省提前通知专款补助等不可比因素后，增长11.03%。主要支出项目安排是：
??? 教育支出34,517万元。主要用于义务教育基本保障，普通高中生均公用经费，学前一年免费和生均经费补助等方面。
??? 科学技术支出11,491万元。主要用于科技创新，科技成果转化，支持增材制造（3D打印）等方面。
??? 文体传媒支出9,027万元。主要用于支持创建中国福彩网_中福在线-千万大奖等你公共文化服务体系示范区建设、文化精品创作、一元剧场、文物保护等方面。
??? 社会保障和就业支出45,112万元。主要用于城乡居民社会养老保险，农村“八大员”等相关困难群体补助，高龄老人生活保健补贴，行政事业单位养老保险制度改革等方面。
??? 医疗卫生与计划生育支出13,265万元。主要用于城乡医疗保险补助，基本公共卫生服务均等化补助，公立医院建设，人口和计划生育等方面。
??? 节能环保支出13,427万元。主要用于支持循环经济发展，生态环境保护，重点流域水污染防治，节能减排等方面。
??? 农林水支出16,451万元。主要用于支持畜牧业、特色果业发展，秦东大地园林化和南塬绿化，农田水利建设，扶贫，农业综合开发等方面。
??? 资源勘探信息等支出7,317万元。主要用于支持中小企业发展、产业集群发展、智慧城市建设等方面。
??? 商业服务业等支出2,592万元。主要用于支持旅游产业发展、新农村现代流通网络建设等方面。
??? 2015年市级“三公经费”预算7,603万元，较上年年初预算下降23.8%，其中：因公出国（境）费与上年基本持平；公务用车购置及运行维护费5,844万元，下降20%；公务接待费1,700万元，下降35.2%。
??? （三）全市和市级政府性基金预算安排草案
??? 2015年全市政府性基金收入预算133,670万元，增长33.49%，主要是国有土地出让收入增加；加上上年结转收入，全市政府性基金支出预算159,174万元。
??? 市级政府性基金收入预算106,670万元，增长40.55%；加上上年结转收入，市级政府性基金支出预算127,850万元。
??? （四）市级国有资本经营预算安排草案
??? 根据收取国有资本收益的企业范围及其预计税后利润测算，2015年市级国有资本经营收入预算60万元；市级国有资本经营支出预算60万元，主要安排用于商业服务业等事务。
??? （五）全市社会保险基金预算安排草案
??? 2015年全市社会保险基金收入预算425,868万元，加上上年社会保险基金滚存结余349,050万元，收入总计774,918万元；全市社会保险基金支出预算368,522万元，年末滚存结余406,396万元，其中当年收支结余57,347万元。
??? 三、2015年财政重点工作
??? （一）创新征管措施，全力抓好组织收入。在全面推进税收协助和国地税联合办税的基础上，把涉税信息比对应用作为税收征管的突破口，进一步扩大范围，针对重点税源和薄弱环节开展税收稽查和专项检查，挖掘潜力，堵塞漏洞，使税收保障作用进一步体现到财政增收上。清理规范税收优惠政策，坚决制止和纠正擅自出台减免税或先征后返等变相减税政策，做到依法征税，应收尽收，努力提高收入质量，确保全年收入预期任务完成。与此同时，研究中国福彩网_中福在线-千万大奖等你转移支付补助政策，有针对性地做好各项基础工作，努力争取上级补助不断增加。积极配合相关部门做好项目的策划、包装，力争将中国福彩网_中福在线-千万大奖等你的项目列入中省计划盘子，不断增强财政实力。
??? （二）加强民生保障，提高公共服务能力。坚持守住底线、突出重点、完善制度、引导舆论的基本思路，更加注重保障基本民生、更加关注低收入群众生活，更加注重各项社会事业统筹发展，确保财政民生支出占到财政支出的80%以上。不折不扣执行民生政策，事关城乡居民个人的补贴类资金足额安排、优先保障、及时兑现。落实好创业就业政策，推动全民创业、大众创业。提高城乡居民医疗保险和公共卫生补助标准，支持建立城乡大病统筹保险制度，推进县级公立医院改革。健全教育文化投入机制，推动教育事业均衡发展，促进中国福彩网_中福在线-千万大奖等你公共文化服务体系示范区建设。推进包括机关事业单位养老保险在内的社保体系改革，调整优化工资结构，加强市级事业单位工资管理，规范公务员津补贴发放。
??? （三）创新投入方式，促进经济稳增长。财政支持经济发展方式由直接支持产业、企业发展，逐步转变为实施股权投资、设立产业引导基金等间接方式，吸引中国福彩网_中福在线-千万大奖等你社会资本投入战略性新兴产业发展，支持企业技术改造和扩大产能，促进工业稳增长，推动产业结构调整。2015年市财政支持企业发展、科技创新及循环经济等专项资金股权投资比例达到50%以上，畜牧业、果业发展等专项资金股权投资比例达到30%以上。统筹各类专项资金，安排9000万元，支持企业技术改造、产业集群发展、重点项目建设和工业稳增长；安排7000万元，支持科技创新、科技研发和高层次人才引进等；安排5700万元，支持节能减排、环境保护和循环经济发展。全力推动主城区集中供热示范项目顺利实施，积极推广政府与社会资金合作（PPP）模式，引导中国福彩网_中福在线-千万大奖等你资本投向基础设施和公共服务领域，拓宽融资渠道。支持生态环境保护和节能减排。搞好涉农资金整合试点，健全财政支农政策，加大精准扶贫力度，支持农村土地承包经营权确权登记颁证试点，促进农村发展和农民增收。
??? （四）推进财税改革，完善体制机制。一是深化预算管理制度改革。全面贯彻新《预算法》，完善政府预算体系，加大政府性基金与一般公共预算的统筹力度，清理规范重点支出同财政收支增幅或生产总值挂钩事项。二是全面推进财政信息公开。除涉密信息外，所有使用财政资金的部门全部公开预决算，细化公开内容，推进财政政策、政府采购、绩效评价结果等公开。三是持续推进专项资金管理改革。加大资金清理整合力度，对专项资金实行项目管理，建立完善市级项目库。扩大财政重点绩效评价范围，开展部门预算管理绩效评价工作，提高财政管理绩效。四是全面启动政府债务管理改革。研究出台政府债务管理、预算管理及风险预警等办法，做好政府债务纳入预算、存量债务债券置换等工作，有效防范债务风险。五是加快推进税制改革。将建筑业、房地产业、生活性服务业和金融业纳入“营改增”范围；落实煤炭资源税从价计征改革政策；做好消费税、个人所得税等税制改革准备工作，确保改革有序推进。六是强化财政管理。规范县市区对重点镇财政体制运行，激发镇发展活力和动力。全面开展市级行政事业单位银行账户清理检查，建立银行账户管理的长效机制。进一步拓展“一卡通”担保贷款业务，覆盖全市所有镇村，不断提高贷款总量。加强行政事业单位资产管理，全面完成房地产产权集中管理工作任务。
??? （五）加强支出管理，优化支出结构。推进落实“八项规定”常态化，严格遵守国务院“约法三章”，落实党政机关厉行节约反对浪费条例，坚持勤俭办一切事业。各级一律不新建楼堂馆所，财政供养人员、公务接待和公费出国经费只减不增，严格控制差旅费、会议费等一般性支出，支持推进公务用车改革，持续推进国库集中支付和公务卡改革，强化对公务消费行为的财政监管，切实控制行政运行成本。调整优化支出结构，集中财力保证稳增长、调结构、促改革、惠民生各项重点支出需要。加快预算下达和资金拨付，建立结余结转资金定期清理机制，盘活存量资金，努力提高财政资金使用效益。
??? 2015年，财政工作和改革任务非常繁重，我们将在市委的正确领导下，在市人大的监督指导下，认真落实本次会议的各项决议，紧紧围绕全市工作大局，改革创新，扎实工作，持续推进民生财政、绩效财政、阳光财政、活力财政建设，促进全市经济社会平稳较快发展，为加快陕西东大门建设作出新的贡献！
