渭南市五届人大常委会
第二十八次会议文件（9）
渭南市人民政府
中国福彩网_中福在线-千万大奖等你2018年财政决算（草案）和2019年上半年财政预算执行情况及新增政府债券收支
安排预算调整方案（草案）的报告
渭南市财政局局长 张养民
（2019年8月29日）
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
我受市人民政府委托，现在向市五届人大常委会第二十八次会议报告2018年财政决算（草案）、2019年上半年财政预算执行情况和新增政府债券收支安排预算调整方案（草案）。请予审议。
一、2018年全市及市级财政收支决算情况
（一）全市一般公共预算收支决算情况
2018年，全市地方一般公共预算收入909,130万元，完成预算的113.36%，增长23.55%。其中:税收收入697,211万元，增长29.03%；非税收入211,919万元，增长8.41%。
2018年初，经市五届人大四次会议审议通过的全市一般公共预算支出3,036,777万元，加上预算执行中上级补助收入、政府一般债券转贷收入、调入资金等，全年支出调整预算为4,802,733万元。全市支出4,459,756万元，完成调整预算的92.86%，增长9.4%。
2018年全市收支平衡情况是：
全市地方一般公共预算收入909,130万元，加上上级补助收入3,418,918万元、政府一般债券转贷收入等452,883万元、上年滚存赤字59,010万元、动用预算稳定调节基金8,159万元、调入资金277,843万元，收入总计5,007,923万元。
全市一般公共预算支出4,459,756万元，加上上解上级支出94,126万元、转入预算稳定调节基金34,019万元、政府一般债务还本支出等223,001万元，支出总计4,810,902万元。
收支相抵，全市一般公共预算累计结余197,021万元，全部为结转下年支出，当年全市财政收支实现平衡。
（二）市级一般公共预算收支决算情况
2018年，市级地方一般公共预算收入200,405万元（含高新区、经开区、卤阳湖开发区，下同）,完成预算的132.96%，增长32.96%。其中：税收收入133,912万元，增长24.21%；非税收入66,493万元，增长54.94%。
2018年初，经市五届人大四次会议批准的市级一般公共预算支出455,029万元，加上预算执行中上级补助收入，减去补助县市区支出等，全年市级支出调整预算为799,850万元。市级一般公共预算支出641,871万元，完成调整预算的80.25%，增长11.53%，其中权责发生制列支65,005万元。
2018年市级收支平衡情况是：
市级地方一般公共预算收入200,405万元，加上上级补助收入2,559,663万元、县市区上解收入65,116万元、政府一般债券转贷收入387,593万元、上年结余48,899万元、动用预算稳定调节基金6,323万元、调入资金32,920万元，收入总计3,300,919万元。
市级一般公共预算支出641,871万元，加上上解上级支出24,004万元、补助县市区支出2,129,490万元、转贷县市区政府一般债券支出284,648万元、转入预算稳定调节基金25,965万元、政府一般债务还本支出36,962万元，支出总计3,142,940万元。
收支相抵，2018年市级一般公共预算累计结余157,979万元，全部为结转下年支出，当年市级财政收支实现平衡。
2018年，市级年初预算安排预备费5,000万元，主要用于信访维稳、扫黑除恶、社会救助和疫控防治等。
2018年市级行政事业单位“三公”经费支出4,997万元，剔除检法两院下划因素，同口径下降10.5%。其中，因公出国（境）费173万元，公务用车购置及运行维护费3,965万元，公务接待费859万元。
2018年，市级预算稳定调节基金年初余额为6,323万元，减去年底调入一般公共预算的6,323万元，加上年底补充的25,965万元，年末余额为25,965万元。
（三）全市及市级政府性基金收支决算情况
2018年，全市政府性基金收入762,123万元，完成预算的232.91%，加上上级补助收入、上年结余、政府专项债券转贷收入等565,850万元，收入总计1,327,973万元。全市政府性基金支出812,206万元，完成调整预算的95.14%，加上调出资金、政府专项债务还本支出等474,247万元，支出总计1,286,453万元。收支相抵，结余41,520万元。
其中：市级政府性基金收入230,265万元，完成预算的93.11%，加上上级补助收入、上年结余、政府专项债券转贷收入等495,327万元，收入总计725,592万元。市级政府性基金支出239,612万元，完成调整预算的92.33%，加上转贷县市区政府专项债券126,506万元、政府专项债务还本支出285,040万元、调出资金28,900万元，支出总计714,953万元。收支相抵，结余10,639万元。
（四）全市及市级国有资本经营预算收支决算情况
2018年，全市国有资本经营收入453万元，完成预算的100%，加上上级补助收入3,555万元、上年结余8,293万元，收入总计12,301万元。全市国有资本经营支出12,186万元，加上调出资金115万元，支出总计12,301万元。
市级国有资本经营收入443万元，支出443万元。
（五）全市社会保险基金收支决算情况
2018年，全市社会保险基金收入899,095万元，完成预算的110.46%，加上上年结余491,320万元，收入总计1,390,415万元。全市社会保险基金支出831,999万元，完成调整预算的108.99%。收支相抵，结余558,416万元。
（六）转移支付安排使用情况
2018年，中省下达我市转移支付资金2,495,375万元（不含由省财政厅直接下达省管县、韩城市部分，下同）。其中:一般性转移支付1,550,266万元，专项转移支付945,109万元。一般性转移支付中，均衡性转移支付729,202万元，资源枯竭城市转移支付18,606万元，重点生态功能区转移支付1,688万元。
市级下达县市区转移支付资金2,095,409万元。其中:一般性转移支付1,244,139万元，专项转移支付851,270万元。一般性转移支付中，均衡性转移支付559,049万元，资源枯竭城市转移支付18,606万元，重点生态功能区转移支付1,688万元。
（七）全市及市级举借政府债务有关情况
2018年，省财政厅转贷我市新增政府债券（不含外债转贷）322,089万元(不含韩城市，下同)，其中：一般债券212,089万元，分配市级（含高新区、经开区、卤阳湖开发区，下同）65,989万元，转贷县市区146,100万元；专项债券110,000万元，分配市级30,000万元，转贷县市区80,000万元。
2018年，省转贷我市置换债券507,050万元，其中：一般债券175,504万元，专项债券331,546万元。分配市级321,996万元，其中：一般债券36,956万元，专项债券285,040万元，用于偿还存量债务267,064万元，用于偿还以前年度到期政府债券54,932万元。
当年，全市共偿还政府债务本金507,050万元。其中：一般债务175,504万元，专项债务331,546万元。
截止2018年底，全市政府债务余额2,964,640 万元，其中：一般债务1,777,905万元，专项债务1,186,735万元。市级政府债务余额1,229,677万元，其中：一般债务434,328万元，专项债务795,349万元。全市政府债务余额未超过2018年省下达我市限额3,159,403万元，债务风险总体可控。
2018年，全市各级财税部门在市委、市政府的坚强领导下，认真贯彻执行市五届人大四次会议及人大常委会的有关决议，坚持依法治税，深入推进税收保障，促进应收尽收，财政收入实现提质增效。不断创新财政投入方式，加大财政投入力度，大力支持“三大攻坚战”，促进经济高质量发展。突出保基本、补短板，尽力而为、量力而行，各项民生政策较好落实；财政预算绩效管理、预决算公开、财政事权与支出责任划分等各项财政改革不断深化。但财政运行过程中仍存在一些问题，主要是收入稳定增长的基础还不牢固，县级保工资、保运转、保基本民生等“三保”支出压力很大，部分县市区化解政府债务风险任务艰巨，预算绩效管理还需在广度和深度上下功夫。对此，我们将采取有效措施，切实加以解决。
二、2019年上半年财政预算执行情况
今年以来，全市各级财税部门在人大的监督指导下，紧扣“追赶超越”定位和“五个扎实”要求，坚持稳中求进工作总基调，聚焦关中平原城市群次核心城市建设，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定，全面落实中国福彩网_中福在线-千万大奖等你减税降费政策，财政收入完成好于预期，各项重点支出较好保障，财政改革稳步推进，预算执行情况总体较好。
全市地方一般公共预算收入513,382万元，完成年预算的52.76%，增长7.12％。全市一般公共预算支出2,680,315万元，完成调整预算的51.35%，增长12.53%。市级地方一般公共预算收入129,594万元，完成年预算的57.52%，增长24.95%。市级一般公共预算支出271,464万元，完成调整预算的42.94%，增长22.13%。
全市政府性基金预算收入341,047万元，完成年预算的48.71%；全市政府性基金预算支出297,109万元，完成调整预算的45.01%。市级政府性基金预算收入139,912万元，完成年预算的37.20%；市级政府性基金预算支出93,434万元，完成调整预算的37.6%。
市级国有资本经营预算收入561万元，完成年预算的91.97%；市级国有资本经营预算支出263万元，完成年预算的57.17%。
（一）财政预算执行的主要特点
----减税降费政策落实较好。财税部门加强协作配合，强化工作措施，积极深入企业开展调研，组织开展“会计实务面对面”、个人所得税等业务培训，全面宣讲减税降费政策，促进政策落地见效。从5月份起，全市税收收入呈现下降态势，5月份下降0.74%，6月份下降3.62%；上半年税收占比69.95%，较上年同期下降7.89个百分点，其中：增值税下降8.15%，个人所得税下降44.62%，减税效应不断显现。与此同时，财政收入顺利实现“双过半”，增速高于预期，主要是财政部门在加强非税收入征管、积极盘活资产等方面做了大量工作，全市非税收入增收4.82亿元，增长45.39%。
----支持“三大攻坚战”成效显著。防范化解重大风险方面。全面实行政府举债融资负面清单制管理，坚决制止违法违规融资担保行为，开展PPP项目专项核查，有效遏制政府债务增量。认真执行债务风险化解方案，强化债务风险监控和预警，多方筹措资金，积极化解政府债务，逐步降低债务风险指标，切实防范和化解债务风险。精准脱贫方面。持续增加扶贫投入，上半年累计下达各类扶贫资金11.07亿元，其中市县投入2.42亿元，均超过占本级一般公共预算2%和年增长20%的考核目标。扎实推进涉农资金整合，实际整合资金11亿元，70%以上用于支持扶贫产业发展。污染防治方面。加强沟通对接，及时拨付资金，支持秦岭生态环境保护项目顺利实施。会同市级有关部门做好清洁取暖申报基础性工作，我市成功纳入中国福彩网_中福在线-千万大奖等你北方地区冬季清洁取暖试点城市，争取中央资金2.4亿元。下达资金6,300万元，支持高排放老旧机动车淘汰更新，促进空气质量改善。
----助推经济高质量发展。积极推动支持实体经济29条财税政策落实，用好扶持“三个经济”若干政策，促进经济结构调整和转型升级。拨付“拨改投”资金8,060万元，以资本金注入方式，放大财政资金效能，支持中小企业、科技创新、现代服务业等发展。预算安排2亿元，支持设立新兴产业发展基金和开沃发展子基金，引导金融资本、社会资本，支持汽车、新能源等产业发展。推动市县建立政府性融资担保体系，注册资本达7.75亿元，为小微企业和“三农”发展提供融资担保服务，帮助解决融资难题。出台财政支持乡村振兴战略的实施意见，提出了完善投入优先保障机制、创新资金多渠道筹集、支持特色现代农业高质量发展等14条具体措施，促进农业农村可持续发展。
----各项重点支出较好保障。上半年，全市财政用于民生方面的支出222.42亿元，占财政支出的82.98%，增长10.26%，民生各项政策落实较好。严格执行中省政府过“紧日子”要求，全市一般性支出预算统一压减5%，节省的资金优先用于“三保”支出。落实各类学生资助政策，筹措资金13.42亿元，重点支持推进教育提升“五大工程”，促进城乡教育均衡发展。强化民生兜底保障，拨付资金19.89亿元，保障特困人员、残疾人等各类社保对象基本生活。下达资金18.2亿元，支持深化医药卫生体制改革，加快推进健康卫生项目落地实施。扎实做好大病保险筹资工作，筹集资金1.89亿元，切实减轻城乡居民大病负担。落实积极的就业政策，支持高校毕业生、退役士兵、贫困劳动力等重点群体就业创业。
----财政管理改革不断深化。完善预算绩效管理制度，推进专项资金绩效评价，开展专项业务费绩效评价试点，预算绩效管理覆盖面进一步扩大。印发了市以下医疗卫生领域财政事权与支出责任改革实施方案，进一步明确公共卫生、医疗保障、计划生育等领域支出责任。严格执行预决算公开时间、平台、内容、格式“四统一”，市县部门预算公开实现了常态化、规范化和标准化。积极推进政府采购综合管理平台建设，政府采购管理实现全流程网上办理，采购程序更加规范。创新会计培训模式，增强行政事业单位新会计制度培训的针对性和实效性，促进新会计制度落地实施。
（二）财政预算执行中存在的主要问题
客观分析，当前财政预算执行中面临的困难和问题仍十分突出，主要表现在以下几个方面：
一是财政收入增幅将出现下滑态势。上半年，全市财政收入虽然保持增长，但收入增幅较5月份下降1.62个百分点，较一季度下降2.26个百分点，较上年同期下降4.82个百分点，增幅呈明显回落态势。加之减税降费效应在后半年进一步释放，将大幅度拉低财政收入增长速度，从目前财政收入走势看，7月份以后，财政收入增幅将呈逐月回落下滑态势。
二是韩城市对全市财政收入影响较大。上半年，韩城市地方财政收入完成18.9亿元，短近一个月的序时进度，较上年同期减收1.15亿元，下降5.75%，影响全市财政收入增幅下降5.64个百分点。从目前情况看，韩城市收入完成情况将会影响全市全年目标任务完成。
三是财政收支矛盾非常突出。今年以来，受经济下行、落实减税降费政策等因素影响，预计影响全市财政收入减收较多。同时，教育、社保等刚性支出必须予以保障，支持推进“三大攻坚战”需要继续加大投入，加之化解政府债务风险、偿还到期债务本息等，各级财政保工资、保运转、保基本民生等“三保”支出压力很大，财政收支矛盾是近年来最突出的一年。
（三）下半年工作安排
下半年，我们将认真贯彻落实市委、市政府决策部署，坚定信心，迎难而上，强化措施，努力完成全年各项目标任务。重点做好以下五个方面的工作：
一是坚决落实好减税降费政策。强化减税降费工作组织保障，指导县市区抓好政策落实，持续推进财税政策进企业活动，加大政策宣传和业务培训力度，建立工作督导机制，加强整改问责，确保政策落实不打折扣。同时，坚持依法依规组织收入，坚决防止收“过头税”、“乱收费”，强化税收保障，挖潜堵漏，促进应收尽收，把减税降费的影响降到最低。
二是坚决兜牢“三保”底线。制定出台一系列政府过紧日子和坚持厉行节约的措施，进一步加强和规范部门预算管理。坚持“三保”优先，坚决压减一般性支出，硬化预算约束，执行中，除中省及市委、市政府确定的事项外，一律不予追加支出和调整预算。建立市级审核机制，逐县制定“三保”方案，加强财政支出动态监控，防范“三保”支付风险。加强财政预算统筹，严格执行存量资金收回政策，加大政府资产、资源盘活力度，多渠道筹措资金，弥补资金缺口，努力实现财政收支平衡。
三是坚决支持打好“三大攻坚战”。夯实政府债务化解责任，建立健全债务风险防范长效监管机制，加强考核问责，多渠道筹措偿债资金，稳妥化解政府债务存量。加大对今年退出县的扶持力度，规范涉农资金整合，确保按需而整、应整尽整，全力支持脱贫攻坚。认真落实秦岭生态环境保护有关决策部署，支持推进秦岭北麓和渭北桥山生态修复治理。积极筹措配套资金，支持做好农村清洁取暖工作。
四是全力支持经济高质量发展。持续优化财税营商环境，抓好支持实体经济29条、“三个经济”等政策实施，支持民营经济、县域经济等发展。统筹各类产业发展资金，参与对接中省基金，支持汽车、新能源等产业发展，加快培育新动能。落实好支持普惠金融发展、金融创新等政策，进一步完善政府性融资担保体系，提升为小微企业融资服务的能力。会同相关部门积极策划、包装、储备项目，争取将中国福彩网_中福在线-千万大奖等你更好的项目纳入中省扶持范围，为争取中省资金奠定良好的基础。
五是全力推进各项财政改革。全面实施预算绩效管理，重点推进专项资金绩效评价，注重评价结果应用，建立全过程预算绩效管理体系。深化专项资金管理改革，全面规范专项资金设立、退出和管理使用，提高财政资金使用效益。按照中省统一部署，做好省上改革政策承接工作，稳步推进市以下财政事权与支出责任划分改革，进一步明确支出责任。同时，扎实做好“财政云”建设、政府向人大报告国有资产制度、政府会计制度改革等各项重点工作，切实提高财政管理水平。
三、2019年新增政府债券收支安排预算调整方案
（一）新增政府债券额度
2019年，省财政厅下达我市政府债务新增额度324,278万元，其中：一般债券128,678万元，专项债券195,600万元。新增债券中，分配市级101,791万元，分配县（市、区）222,487万元。按照中省新增地方政府债务限额分配管理有关规定，新增一般债券资金由省财政厅直接分配到县级，市级不得调剂。
1、市级新增政府债券资金安排意见。
（1）分配一般债券52,791万元，具体用于以下方面：
①铁腕治霾及生态环境治理资金14,500万元；
②中心城区基础设施建设资金12,895万元；
③美丽渭南建设暨农村人居环境整治10,000万元；
④秦岭北麓和渭北桥山治理及避灾生态移民搬迁5,701万元 ;
⑤智慧城市及文化设施建设资金4,945万元;
⑥地质灾害防治体系建设等项目资金3,100万元;
⑦经开区人居环境改善及基础设施建设1,200万元；
⑧高新区农村环境综合整治及基础设施建设450万元。
（2）分配专项债券49,000万元，具体用于以下方面：
①国道310华阴至渭南一级公路改扩建资金25,000万元；
②中心城区土地储备资金15,000万元；
③高新区白杨医院建设资金4,000万元；
④经开区土地储备资金2,500万元；
⑤卤阳湖土地储备资金2,500万元。
2、分配县（市、区）新增政府债券资金情况。
省财政厅分配县（市、区）新增债券资金中，一般债券75,887万元，专项债券146,600万元，共计222,487万元。具体分配如下：临渭区16,000万元，华州区14,810万元，华阴市36,000万元，潼关县4,854万元，大荔县7,895万元，蒲城县31,955万元，澄城县39,496万元，白水县19,852万元，合阳县21,125万元，富平县30,000万元，庄里试验区500万元。
（二）预算调整情况
按照《预算法》规定，建议在渭南市五届人大第五次会议审议通过的2019年财政预算草案的基础上，分别调整市级一般公共预算和政府性基金预算。
1、市级一般公共预算调整情况。
根据中省要求和《地方政府一般债券预算管理办法》，2019年市级一般公共预算收入增加128,678万元，列“债务转贷收入”科目；市级一般公共预算支出增加128,678万元，分别在“一般公共服务支出”科目中列支4,000万元，在“文化旅游体育与传媒支出”科目中列支945万元，在“节能环保支出”科目中列支14,700万元，在“城乡社区支出”科目中列支24,345万元，在“农林水支出”科目中列支1,000万元，在“交通运输支出”科目中列支1,000万元，在“自然资源海洋气象等支出”科目中列支5,701万元，在“灾害防治及应急管理支出”科目中列支1,100万元；转贷县（市、区）75,887万元，在市级“债务转贷支出”科目中反映。
2、市级政府性基金预算调整情况。
根据《地方政府专项债券预算管理办法》，2019年市级政府性基金预算收入增加195,600万元，列“债务转贷收入”科目；市级政府性基金预算支出增加195,600万元，在“交通运输支出”科目中列支25,000万元，在“国有土地使用权出让收入安排的支出”科目中列支20,000万元,在“其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出”科目中列支4,000万元；转贷县（市、区）146,600万元，在市级“债务转贷支出”科目中反映。
（三）做好政府债券管理工作
为了切实发挥政府债券资金的使用效益，我们将认真做好以下工作：一是加强沟通衔接，落实新增债券资金项目，及时拨付资金，尽早发挥债券资金效益；二是严格政府债务限额管理，加强资金监管，强化绩效考评，切实管好用好债券资金，确保资金规范有效使用；三是统筹安排财力，做好地方政府债券的还本付息工作。
附件：渭南市2018年财政决算（草案）和2019年上半年预算执行情况表
